참택스(ChamTax)는 미국 파워볼·메가밀리언즈 복권 당첨금의 세후 실수령액을 계산해주는 온라인 계산기예요. 이 페이지는 파워볼·메가밀리언즈 같은 미국 복권에 당첨된 한국 거주자가 실제로 마주하는 세금 절차를 정리했어요.
최종 업데이트: 2026-08-18 (2026-07 국세청 상담 답변 반영)
3초 요약
예시로 보면
미국 복권에 1억 달러(약 1,400억원)가 당첨돼서 일시불로 받는다고 해볼게요:
1단계: 미국이 즉시 30%를 떼가요 → 약 7,000만 달러가 남아요.
2단계: 한국에서 거주자로 분류된다면, 한국 종합소득세 누진세율(최고 45%)을 이 당첨금 전액에 적용하고, 미국에서 낸 30%만큼을 외국납부세액공제(FTC)로 빼줘요. 여기에 지방소득세(국세의 10%)까지 더하면, 최종적으로 약 5,360만 달러 정도가 남아요.
정리하면 실제 손에 쥐는 돈은 원래 1억 달러 중 약 53.6%(당첨소득 외 다른 국내 종합소득이 없다고 가정) — 다른 국내 소득이 있으면 세율 구간이 달라질 수 있으니, 본인 상황에 맞는 세무 전문가와 상담하세요.
한국에 오래 살고 있다면(보통 1년에 183일 이상), 또는 가족·직장 등 생활 기반이 한국에 있다면 한국은 당신을 '거주자'로 보고 세금을 매겨요. 이 기준은 국적과 상관없이 누구에게나 똑같이 적용돼요.
한국에 온 지 얼마 안 됐거나 짧게만 머무는 경우라면, 이 당첨금에 대해 한국에서 세금을 안 낼 수도 있어요. 애매하면 한국 세무사에게 바로 물어보세요.
미국은 누구든 돈을 지급하기 전에 30%를 바로 떼가요. 한국은 거주자의 소득이라면 어디서 벌었든 세금을 매기는 나라라서 — 한국에서 거주자로 판정되면 이 복권 당첨금도 한국에 신고해야 할 수 있어요.
한미 조세조약이 이 이중과세를 막아줄 거라 기대할 수 있는데, 실제로는 복권·도박 소득에는 조약 감면이 적용되지 않아요 — 실제 법원 판례로 확인된 내용이에요(자세한 근거는 아래 "법적 근거 보기" 참고).
✅ 2026-07 국세청 상담으로 확인됨
한동안 한국 내 복권(로또)처럼 22~33% 분리과세로 끝나는지, 종합소득세(누진세율, 최고 45%)에 합산해야 하는지가 불분명했는데, 2026년 7월 국세청 인터넷 상담 답변으로 미국 복권은 「복권 및 복권기금법」상 복권이 아니라서 분리과세 대상이 아니고, 종합소득세(누진세율)에 합산 신고해야 한다는 게 확인됐어요. 다만 이건 공식 예규나 판례가 아니라 상담 답변 수준이라, 실제로 당첨되면 이 답변을 참고 자료로 들고 반드시 한미 조세를 모두 다루는 세무사와 상담하세요.
네, 일부요. 미국에서 이미 낸 세금(30%)만큼은 한국 세금에서 빼줘요 — 그래서 같은 돈에 두 번 다 세금을 내는 건 아니에요. 다만 이 공제에도 한도가 있어서, 한도를 넘는 만큼은 돌려받지 못하고 그냥 사라질 수 있어요.
미국 원천징수 30%: 비거주 외국인에게 적용되는 세율로, 미국 세법(IRC) §871(a)에 근거해요.
조세조약 감면이 없다는 근거: Park v. Commissioner, 136 T.C. 569 (2011) — 한국 거주자의 미국 도박소득에 한미 조세조약상 감면이 적용되지 않는다고 확인한 미국 조세법원 판례예요(카지노 소득 관련 사건이지만, 조약 비면제 판단 자체는 도박·복권소득 전반에 적용돼요).
미국 신고서식: 원천징수액과 실제 세액이 다를 경우 사용하는 서식은 1040-NR(비거주자용 소득세 신고서)이에요.
미국 거주자 판정 기준: 영주권·시민권이 없어도 미국에 오래 체류했다면 '실질적 체류 테스트(Substantial Presence Test)'로 미국 세법상 거주자로 분류될 수 있고, 이 경우 30% 원천징수 대신 미국 거주자 기준이 적용돼요.
내가 당첨되면 실제로 얼마 받을까?
지금 바로 계산해보기 →네, 시민권·영주권 없이도 합법적으로 구매한 복권에 당첨되면 수령할 수 있어요. 다만 비거주 외국인 기준 세율(30% 원천징수)이 적용돼요.
"미국에 산다"와 "미국 세법상 거주자"는 달라요. 영주권자·시민권자, 오래 거주한 주재원은 대체로 미국 거주자 기준을 적용받지만, 유학생(F-1)이나 파견 초기 주재원은 세법상 여전히 비거주 외국인으로 분류될 수 있어요. 이 판정(Substantial Presence Test)이 애매하면 미국 세무 전문가와 상담하는 걸 추천해요.
연방세(30%)는 사실상 환급이 어려워요. 다만 주세(State Tax)는 주에 따라 실제 세율보다 많이 원천징수됐다면 1040-NR 신고로 차액을 돌려받을 여지가 있어요.
해외에서 들어오는 송금 자체는 국내로 보내는 것보다 규제가 훨씬 적어요. 다만 외국환거래규정상 연간 누계 송금액이 미화 1만 달러를 넘으면 초과분이 국세청에 통보되니, 이 당첨금도 자연스럽게 국세청이 파악하게 돼요. 은행이 큰 금액의 출처를 확인하려고 IRS 원천징수 영수증(Form 1042-S) 같은 증빙을 요청할 수 있으니 미리 챙겨두면 송금이 수월해요.
이 페이지는 정보 제공 목적의 시뮬레이터이며, 복권 구매를 대행·중개하지 않습니다. 실제 세무 처리는 세무 전문가와 상담하세요.