ถ้าคุณอาศัยอยู่ในเกาหลีแล้วถูกรางวัล Powerball หรือ Mega Millions ของสหรัฐฯ นี่คือขั้นตอนภาษีจริงที่คุณจะเจอ — และวิธีดูว่าคุณต้องเสียภาษีในเกาหลีด้วยหรือไม่
สรุปใน 30 วินาที
ตัวอย่าง
สมมติคุณถูกรางวัล 100 ล้านดอลลาร์ (ประมาณ 1.4 แสนล้านวอน) และเลือกรับเป็นเงินก้อนครั้งเดียว:
ขั้นที่ 1: สหรัฐฯ หักภาษีทันที 30% → เหลือประมาณ 70 ล้านดอลลาร์
ขั้นที่ 2: ถ้าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในเกาหลี เกาหลีอาจเก็บภาษีเพิ่ม วิธีคำนวณที่แน่ชัดยังไม่มีใครทราบตอนนี้ แต่ตามวิธีคำนวณทั่วไป (ใช้อัตราภาษีก้าวหน้าของเกาหลี แล้วหักลบภาษีที่จ่ายในสหรัฐฯ ไปแล้ว) สุดท้ายอาจเหลือประมาณ 53-54 ล้านดอลลาร์
สรุปคือเงินที่ได้จริงน่าจะอยู่ระหว่าง 53-70 ล้านดอลลาร์ จาก 100 ล้านดอลลาร์เดิม — จำนวนที่แน่นอนขึ้นอยู่กับว่าเกาหลีจะเก็บภาษีเงินก้อนนี้อย่างไร ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีตามสถานการณ์ของคุณ
กฎหมายภาษีเกาหลีใช้มาตรฐานเดียวกันกับทุกคนไม่ว่าสัญชาติใด — ไม่มีกฎพิเศษเพราะคุณเป็นคนไทย ถ้าคุณอาศัยอยู่จริง 183 วันขึ้นไปในหนึ่งปี หรือครอบครัว งาน และทรัพย์สินหลักอยู่ที่เกาหลี คุณจะถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
ถ้าคุณเพิ่งมาเกาหลีหรืออยู่แบบระยะสั้นเท่านั้น อาจยังไม่ต้องเสียภาษีนี้ในเกาหลี ถ้าไม่แน่ใจควรปรึกษานักบัญชีภาษีในเกาหลีโดยตรง
สหรัฐฯ จะหักภาษี 30% ทันทีก่อนจ่ายเงินให้ใครก็ตาม ส่วนเกาหลีเก็บภาษีจากรายได้ทั่วโลกของผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี — ถ้าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในเกาหลี เงินรางวัลก้อนนี้ก็ต้องแจ้งในเกาหลีด้วย
คุณอาจหวังว่าสนธิสัญญาภาษีสหรัฐฯ-เกาหลีจะช่วยป้องกันภาษีซ้อนได้ แต่ความจริงคือเงินรางวัลลอตเตอรี่/การพนันไม่ได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญา — เรื่องนี้มีคดีจริงยืนยันไว้แล้ว (ดูรายละเอียดที่ "ดูหลักฐานทางกฎหมาย" ด้านล่าง)
⚠️ จุดที่ยังไม่ชัดเจน
ปัจจุบันยังไม่มีคำวินิจฉัยอย่างเป็นทางการที่ชัดเจนว่าเงินรางวัลลอตเตอรี่สหรัฐฯ จะถูกหักภาษีแบบแยกต่างหาก 22–33% เหมือนลอตเตอรี่ในประเทศเกาหลี หรือต้องรวมเข้ากับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบก้าวหน้า (종합소득세 อัตราสูงสุดถึง 45%) แม้แต่กรมสรรพากรเกาหลี (NTS) เองก็เคยระบุว่ายังไม่มีบรรทัดฐานที่ชัดเจนสำหรับกรณีนี้ ถ้าคุณถูกรางวัลจริง ควรหานักบัญชีภาษีที่เข้าใจทั้งระบบภาษีสหรัฐฯ และเกาหลีก่อนยื่นแบบ
ได้บางส่วน ภาษีที่จ่ายในสหรัฐฯ (30%) สามารถนำมาหักลบกับภาษีที่ต้องจ่ายในเกาหลี — คุณจึงไม่ต้องจ่ายภาษีเต็มจำนวนสองครั้งสำหรับเงินก้อนเดียวกัน แต่การหักลบนี้มีเพดาน ส่วนที่เกินเพดานอาจไม่ได้คืน
การหักภาษี 30% ของสหรัฐฯ: ใช้กับชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนัก อ้างอิงกฎหมายภาษีสหรัฐฯ (IRC) §871(a)
เหตุผลที่ไม่มีข้อยกเว้นตามสนธิสัญญา: คดี Park v. Commissioner (136 T.C. 569, 2011) — ศาลภาษีสหรัฐฯ ยืนยันว่าสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาไม่ใช้กับรายได้การพนันในสหรัฐฯ ของผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีเกาหลี (คดีนี้เกี่ยวกับคาสิโน แต่หลักการนี้ใช้กับรายได้การพนัน/ลอตเตอรี่โดยรวม)
แบบฟอร์มยื่นภาษีสหรัฐฯ: หากต้องปรับยอดส่วนต่าง ใช้แบบ 1040-NR (สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่)
ถ้าผมถูกรางวัล จะได้เงินจริงเท่าไหร่?
คำนวณเลย →กฎหมายภาษีเงินได้เกาหลีใช้มาตรฐานเดียวกันกับทุกคน ไม่แยกตามสัญชาติ คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีถ้ามีที่อยู่ถาวรในเกาหลี หรืออาศัยอยู่จริง 183 วันขึ้นไปในหนึ่งปี รวมถึงพิจารณาครอบครัว งาน และทรัพย์สินหลัก ถ้าไม่แน่ใจควรปรึกษานักบัญชีภาษีในเกาหลี
ได้ครับ ถ้าซื้อสลากอย่างถูกกฎหมาย แต่จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 30% ตามอัตราสำหรับชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักในสหรัฐฯ
ทั้งสองประเทศเก็บภาษีได้ แต่ไม่ใช่บวกซ้อนกันตรงๆ สหรัฐฯ หัก 30% ตอนจ่ายเงิน (ไม่มีลดหย่อนตามสนธิสัญญาสำหรับรายได้การพนัน/ลอตเตอรี่) ส่วนเกาหลีให้นำภาษีที่จ่ายในสหรัฐฯ ไปหักเป็นเครดิต (FTC) เพื่อลดภาระภาษีในเกาหลี
ภาษีของรัฐบาลกลาง (30%) แทบขอคืนไม่ได้ ส่วนภาษีมลรัฐ แล้วแต่รัฐ ถ้าถูกหักไว้มากกว่าที่ควรจ่ายจริง อาจขอคืนส่วนต่างได้ตอนยื่นแบบ 1040-NR
หน้านี้เป็นเพียงเครื่องมือจำลองข้อมูลเท่านั้น ไม่ได้เป็นตัวแทนหรือนายหน้าขายสลาก สำหรับกรณีจริง กรุณาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความรู้ทั้งระบบภาษีสหรัฐฯ และเกาหลี