Nếu bạn đang sống tại Hàn Quốc và trúng Powerball hay Mega Millions của Mỹ, đây là quy trình thuế thực tế bạn sẽ gặp phải — và cách xác định bạn có thuộc diện đóng thuế tại Hàn Quốc hay không.
Tóm tắt 30 giây
Ví dụ cụ thể
Bạn trúng 100 triệu đô la Mỹ (khoảng 140 tỷ won) và nhận một lần:
Bước 1: Mỹ khấu trừ ngay 30% → còn lại khoảng 70 triệu đô la.
Bước 2: Nếu bạn là cá nhân cư trú thuế tại Hàn Quốc, Hàn Quốc có thể đánh thuế thêm. Cách tính chính xác hiện chưa rõ ràng, nhưng theo cách tính phổ biến (áp dụng thuế suất lũy tiến của Hàn Quốc rồi trừ đi phần đã nộp ở Mỹ), số tiền cuối cùng có thể còn khoảng 53–54 triệu đô la.
Tóm lại, số tiền thực nhận có thể nằm trong khoảng 53–70 triệu đô la trên tổng số 100 triệu — con số chính xác phụ thuộc vào cách Hàn Quốc đánh thuế khoản này, nên hãy hỏi ý kiến chuyên gia thuế phù hợp với hoàn cảnh của bạn.
Luật thuế Hàn Quốc áp dụng cùng một tiêu chuẩn cho mọi người, không phân biệt quốc tịch — không có quy định riêng chỉ vì bạn là người Việt. Nếu bạn sống ở Hàn Quốc từ 183 ngày trở lên trong một năm, hoặc gia đình/công việc/tài sản chính đều ở Hàn Quốc, bạn sẽ được xem là cá nhân cư trú thuế.
Nếu bạn mới sang hoặc chỉ ở ngắn hạn, có thể bạn chưa phải đóng thuế này tại Hàn Quốc. Nếu không chắc, hãy hỏi trực tiếp một kế toán thuế tại Hàn Quốc.
Mỹ khấu trừ ngay 30% trước khi trả tiền cho bất kỳ ai. Hàn Quốc thì đánh thuế trên thu nhập toàn cầu của người cư trú — vì vậy nếu bạn là cá nhân cư trú thuế ở Hàn Quốc, khoản tiền thưởng này cũng phải khai báo ở đó.
Có thể bạn nghĩ hiệp định thuế Mỹ-Hàn sẽ giúp tránh đánh thuế hai lần, nhưng thực tế tiền thưởng xổ số/cờ bạc không được miễn giảm theo hiệp định — điều này đã được xác nhận qua một án lệ thực tế (xem phần "Căn cứ pháp lý" bên dưới).
⚠️ Phần chưa được xác định rõ ràng
Hiện chưa có quyết định giải thích chính thức rõ ràng về việc tiền thưởng xổ số Mỹ sẽ chịu thuế khấu trừ riêng biệt 22–33% giống như xổ số trong nước Hàn Quốc, hay phải gộp vào thuế thu nhập tổng hợp (종합소득세, thuế suất lũy tiến lên đến 45%). Ngay cả Cục Thuế Quốc gia Hàn Quốc (NTS) cũng từng cho biết chưa có tiền lệ xác định cho trường hợp này. Nếu bạn thực sự trúng thưởng, nhất định nên tìm một kế toán thuế hiểu cả hệ thống thuế Mỹ và Hàn Quốc trước khi khai báo.
Có, một phần. Số thuế đã nộp ở Mỹ (30%) sẽ được trừ vào số thuế phải nộp ở Hàn Quốc — nên bạn không phải đóng thuế đầy đủ hai lần cho cùng một khoản tiền. Nhưng mức khấu trừ này có giới hạn, và phần vượt quá giới hạn có thể sẽ không được hoàn lại.
Khấu trừ 30% của Mỹ: áp dụng cho người nước ngoài không cư trú, dựa trên luật thuế Mỹ (IRC) §871(a).
Không có miễn giảm theo hiệp định: Án lệ Park v. Commissioner, 136 T.C. 569 (2011) — tòa án thuế Mỹ xác nhận ưu đãi hiệp định Mỹ-Hàn không áp dụng cho thu nhập cờ bạc tại Mỹ của cá nhân cư trú Hàn Quốc (vụ việc liên quan đến casino, nhưng nguyên tắc này áp dụng chung cho thu nhập cờ bạc/xổ số).
Mẫu khai thuế Mỹ: nếu cần quyết toán chênh lệch, sử dụng mẫu 1040-NR (dành cho người không cư trú).
Nếu tôi trúng số thì thực nhận bao nhiêu?
Tính ngay →Luật thuế thu nhập Hàn Quốc áp dụng cùng một tiêu chuẩn cho tất cả mọi người, không phân biệt quốc tịch. Bạn là cá nhân cư trú nếu có nơi cư trú tại Hàn Quốc, hoặc thực tế cư trú từ 183 ngày trở lên trong một năm; gia đình, công việc, tài sản chính cũng được xem xét. Nếu chưa rõ, nên hỏi một kế toán thuế tại Hàn Quốc.
Có, nếu vé số được mua hợp pháp. Tuy nhiên bạn sẽ bị áp mức khấu trừ tại nguồn 30% dành cho người nước ngoài không cư trú tại Mỹ.
Cả hai nước đều có thể đánh thuế, nhưng không cộng dồn đơn giản. Mỹ khấu trừ 30% khi chi trả (không có ưu đãi hiệp định cho thu nhập cờ bạc/xổ số). Hàn Quốc sau đó cho khấu trừ phần thuế đã nộp tại Mỹ qua FTC, bù một phần nghĩa vụ thuế tại Hàn Quốc.
Thuế liên bang (30%) hầu như không hoàn lại được. Thuế tiểu bang, tùy nơi, nếu khấu trừ nhiều hơn mức thực tế, có thể được hoàn lại phần chênh lệch khi khai mẫu 1040-NR.
Trang này chỉ mang tính chất mô phỏng thông tin, không đại diện hay môi giới mua vé số. Với trường hợp thực tế, hãy tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế đủ chuyên môn tại cả Mỹ và Hàn Quốc.