ChamTax es una calculadora gratuita que muestra el importe real que te queda tras impuestos de un bote de Powerball o Mega Millions. Así tributa un premio de la lotería estadounidense si eres residente fiscal en España: una retención federal de EE. UU. del 30% (normalmente definitiva para un no residente), más un impuesto adicional en España que, sumado al anterior, puede acreditarse solo parcialmente.
Última actualización: 2026-09-01
Ejemplo con un premio de $1.000.000, residente en España
A un tipo de cambio de referencia USD→EUR de aproximadamente 0,865, estos $530.000 netos equivalen a unos 458.500 € — la calculadora de arriba convierte tu propio importe con un tipo de cambio actualizado.
Sí, y de una forma que sorprende a quien da por hecho que "en Europa los premios de lotería no tributan". La Ley 13/2011, de regulación del juego, solo exime hasta 40.000 € (con un tipo del 20% sobre el exceso) a los premios de sorteos organizados por la Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado (SELAE), la ONCE, la Cruz Roja Española y entidades equivalentes de la UE/EEE reconocidas por esa ley — una lista cerrada. Powerball y Mega Millions se organizan íntegramente en Estados Unidos, fuera de esa lista, así que el premio no entra en ese régimen especial en absoluto.
En su lugar, el manual práctico de la Agencia Tributaria sobre "Ganancias y pérdidas patrimoniales que integran la base imponible general" identifica expresamente los premios obtenidos en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias como ganancias patrimoniales no derivadas de una transmisión (art. 33 y 46 de la Ley 35/2006, IRPF) — una categoría que, a diferencia de las ganancias por venta de activos (que van a la base del ahorro, 19–28%), se integra en la base imponible general y tributa a los tipos marginales de esa base, hasta el 47% en la escala estatal común de referencia para 2026 (con variación real de aproximadamente 45% en Madrid a cerca de 54% en la Comunidad Valenciana, según la escala autonómica complementaria vigente en cada territorio). Un bote de Powerball o Mega Millions supera con creces el umbral de ese tramo máximo, así que esta calculadora aplica directamente ese tipo marginal máximo al importe íntegro del premio.
Estados Unidos aplica a los no residentes extranjeros una retención federal fija del 30% sobre los premios de lotería (IRC §871(a)) — más alta que la retención aplicada a los residentes en EE. UU. (24%, con tipo marginal de hasta el 37% en su declaración) — y la descuenta de inmediato al pagar el premio.
El crédito por doble imposición sí existe, pero con límite. El artículo 24.1(a) del convenio entre España y EE. UU. (firmado en 1990, modificado por el protocolo de 2013 en vigor desde el 27 de noviembre de 2019, texto oficial verificado directamente en irs.gov/pub/irs-trty/spain.pdf) obliga a España a permitir una deducción por el impuesto sobre la renta efectivamente pagado en EE. UU., pero esa deducción "no podrá, sin embargo, exceder de la parte del impuesto sobre la renta, calculado antes de la deducción, correspondiente a la renta obtenida en Estados Unidos" — un crédito ordinario con límite, igual que el que aplica esta calculadora para México, Dinamarca, Finlandia, Italia o Polonia. Como el tipo marginal español (hasta 47%) supera la retención estadounidense (30%), el crédito absorbe el 30% retenido pero queda una cuota adicional española de aproximadamente 17 puntos porcentuales, que debes autoliquidar tú mismo en tu declaración de la renta.
⚠️ Una particularidad teórica del convenio (no cambia la cifra de la retención)
El artículo 23.1 ("Otras rentas") del mismo convenio establece que la renta de un residente de un Estado, no tratada en los demás artículos del convenio, "solo puede someterse a imposición" en el Estado de residencia — la misma fórmula que usan los convenios de Alemania, Italia, Dinamarca y Finlandia, examinados también en esta calculadora. En teoría, esto podría cuestionar que EE. UU. tuviera siquiera derecho a retener ese 30% en origen. En la práctica, ninguna comisión de lotería de un estado de EE. UU. aplica esa exención del convenio en el momento del pago (a diferencia de lo que algunos casinos hacen con jugadores extranjeros habituales), así que el 30% se retiene igual, y solo después, mediante el crédito del artículo 24.1(a) ya explicado arriba, se ajusta la cuota española. El resultado que muestra esta calculadora refleja lo que de verdad ocurre en el momento del cobro.
Son dos pasos totalmente independientes de la tributación del premio en sí. Si colocas parte del dinero en depósitos, fondos o acciones, los rendimientos posteriores (intereses, dividendos, ganancias por venta) sí tributan en la base del ahorro del IRPF, a los tipos habituales de esa base (19% a 28% en los tramos vigentes en 2026) — la regla general para cualquier renta del ahorro, sin relación con el origen del capital invertido.
⚠️ Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones — un tributo aparte, y muy distinto según la comunidad autónoma
Si más adelante donas una parte del premio a un familiar, esa donación tributa por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, un tributo cedido a las comunidades autónomas — la reducción aplicable, el tipo y las bonificaciones finales varían de forma muy significativa según dónde resida quien recibe la donación (algunas comunidades bonifican hasta el 99% entre padres e hijos; otras aplican la escala estatal casi sin corrección). Esto no afecta en absoluto al impuesto ya liquidado sobre el premio, solo al paso posterior de repartirlo.
Es razonable asumir que sí, con independencia del importe exacto de la transferencia. Como residente fiscal, tienes la obligación de declarar el premio como ganancia patrimonial en tu IRPF del ejercicio en que lo cobres, sin que esto dependa de si transfieres o no el dinero a España. Además, si mantienes cuentas, valores o el propio efectivo del premio en el extranjero por un valor superior a 50.000 € a 31 de diciembre, existe la obligación informativa del Modelo 720 sobre bienes y derechos situados en el extranjero — su incumplimiento puede acarrear sanciones significativas. Los bancos españoles, sujetos a la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales, pueden pedir justificación documental del origen de una transferencia grande e inusual.
Conservar la confirmación oficial de pago del premio de la comisión de lotería estadounidense facilita justificar el origen de los fondos ante el banco o la Agencia Tributaria si te lo solicitan.
Consulta tu importe neto exacto como residente en España
Abrir la calculadora →Sí, y en dos fases. Primero, Estados Unidos retiene de forma automática una retención federal fija del 30% sobre los premios de lotería pagados a no residentes extranjeros (IRC §871(a)), antes de que el dinero llegue a tu cuenta. Después, España grava el premio: al no tratarse de un sorteo español ni de la UE/EEE amparado por la Ley 13/2011 (SELAE, ONCE, Cruz Roja), el premio no disfruta de la exención de 40.000 € ni del tipo reducido del 20% — en su lugar, como "ganancia patrimonial no derivada de una transmisión" (art. 33 y 46 de la Ley 35/2006, IRPF), se integra en la base imponible general y tributa al tipo marginal, que en la práctica alcanza el tramo máximo (47% en la escala estatal común, entre aproximadamente 45% y 54% según la comunidad autónoma) dado el tamaño de un bote de Powerball o Mega Millions. El convenio entre España y EE. UU. permite acreditar la retención estadounidense contra la cuota española, pero solo hasta el límite de la cuota que corresponda a esa renta — como el tipo español es más alto que el 30% retenido en EE. UU., queda una cuota residual en España de aproximadamente 17 puntos porcentuales adicionales.
Porque la Ley 13/2011, de regulación del juego, reserva la exención de 40.000 € y el tipo reducido del 20% exclusivamente a los sorteos organizados por la Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado (SELAE), la ONCE, la Cruz Roja Española y entidades análogas de la UE/EEE — una lista cerrada de organizadores autorizados. Powerball y Mega Millions se organizan en Estados Unidos, fuera de esa lista, por lo que el premio no entra en ese régimen especial en absoluto y pasa a tributar por la vía general del IRPF como cualquier otra ganancia patrimonial sin contraprestación.
En principio sí, mediante la deducción por doble imposición internacional del artículo 24.1(a) del convenio entre España y EE. UU. (firmado en 1990, modificado por el protocolo de 2013, en vigor desde el 27 de noviembre de 2019, texto verificado directamente en irs.gov/pub/irs-trty/spain.pdf): España debe permitir deducir el impuesto efectivamente pagado en EE. UU., pero el crédito no puede superar la parte de la cuota española que corresponda a esa renta — un crédito ordinario con límite, no una deducción íntegra. Como el tipo marginal español (hasta 47%) es más alto que la retención estadounidense (30%), el crédito absorbe solo una parte y queda una cuota adicional en España de aproximadamente 17 puntos porcentuales. Existe además una particularidad teórica: el artículo 23.1 ("Otras rentas") del mismo convenio dice que la renta no cubierta por otros artículos "solo puede someterse a imposición" en el Estado de residencia (España) — idéntica fórmula a la de los convenios de Alemania, Italia, Dinamarca y Finlandia — lo que en teoría podría cuestionar la propia retención estadounidense inicial. En la práctica esto no cambia la cifra que aparece en tu extracto: ninguna comisión de lotería estadounidense aplica esta exención del convenio en el momento del pago, así que el 30% se retiene igualmente y el crédito del artículo 24 opera después, sobre el impuesto ya retenido.
Son dos pasos totalmente independientes del impuesto sobre el premio en sí. Si inviertes parte del dinero, los rendimientos posteriores (intereses, dividendos, ganancias de venta de activos) sí tributan en la base del ahorro del IRPF, a los tipos habituales de esa base (19% a 28% según tramos vigentes en 2026) — la regla general de cualquier renta del ahorro, con independencia del origen del capital. Si más adelante donas parte del premio a un familiar, se aplica el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, un tributo cedido a las comunidades autónomas: la base, las reducciones y los coeficientes multiplicadores varían mucho según dónde resida el donatario (algunas comunidades, como Madrid o Andalucía, aplican bonificaciones muy altas entre padres e hijos; otras no). Ninguna de las dos cosas afecta al impuesto ya liquidado sobre el premio en sí.
Es razonable asumir que sí, aunque no por el importe de la transferencia en sí. Como residente fiscal en España tienes la obligación de declarar el premio como ganancia patrimonial en tu IRPF, con independencia de cuándo o si transfieres el dinero. Además, si el saldo en cuentas o inversiones en el extranjero supera los 50.000 € a 31 de diciembre, existe la obligación informativa del Modelo 720 sobre bienes y derechos en el extranjero. Los bancos españoles, bajo la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales, pueden solicitar justificación del origen de fondos ante una transferencia grande e inusual — conservar la confirmación oficial del premio facilita ese trámite.
Esta página es únicamente un simulador informativo y no actúa como agente ni intermediario en la compra de boletos. El impuesto realmente adeudado depende de tu situación personal y de la normativa fiscal/tipo de cambio vigentes en el momento de tu declaración — consulta con un asesor fiscal familiarizado con ambos sistemas tributarios.