ChamTax is een gratis rekentool die het werkelijke bedrag toont dat je na belasting overhoudt aan een Powerball- of Mega Millions-jackpot. Zo wordt een winst in de Amerikaanse loterij belast als je fiscaal inwoner bent van Nederland — een doorgaans definitieve Amerikaanse federale bronbelasting van 30%, plus daarbovenop de Nederlandse kansspelbelasting van 37,8%, zonder verrekening.
Laatst bijgewerkt: 2026-08-24
Voorbeeld bij een winst van $1.000.000, inwoner van Nederland
Bij een referentiekoers USD→EUR van ongeveer 0,865 komt dit netto op ongeveer €278.500 — de rekentool hierboven rekent je eigen bedrag om met een actuele wisselkoers.
Ja — en dit is precies waar Nederland structureel anders in zit dan bijvoorbeeld Duitsland of het Verenigd Koninkrijk, waar loterijwinsten helemaal niet als belastbaar inkomen worden gezien. In Nederland bestaat er een aparte belastingsoort speciaal voor kansspelen: de kansspelbelasting (Wet op de kansspelbelasting). Artikel 1, eerste lid, onderdeel h van die wet bepaalt dat een fiscaal inwoner van Nederland die een prijs wint bij een buitenlands kansspel, in beginsel zelf belastingplichtig is. Er zijn maar twee uitzonderingen: casinospelen, kansspelautomaten, sportweddenschappen en totalisatoren die door een aanbieder binnen de EU/EER worden georganiseerd, en kansspelen die op afstand (online) worden aangeboden. Powerball en Mega Millions worden als fysiek lot in een Amerikaanse winkel gekocht — niet EU/EER-gebonden, niet online — en vallen dus in geen van beide uitzonderingen. Het resultaat is dat deze winst niet vrijgesteld is omdat de aanbieder geen Nederlandse vergunning heeft, maar juist andersom: omdat het een buitenlandse, niet-EU/EER, niet-online loterij is, valt de winst binnen het bereik van de hoofdregel.
Artikel 4 van de wet kent wel een vrijstelling tot €449 per prijs, maar bij een jackpot van deze omvang is die drempel volledig verwaarloosbaar. Artikel 5 stelt het tarief vast op 37,8% (2026) — een stapsgewijze verhoging vanaf 30,5% in 2024 en 34,2% in 2025 — geheven over het volledige prijsbedrag, niet alleen over het bedrag boven de vrijstelling.
De Verenigde Staten belasten buitenlandse niet-ingezetenen over loterijwinsten met een vaste federale bronbelasting van 30% (IRC §871(a)) — hoger dan de regeling voor Amerikaanse ingezetenen (24% bronbelasting, oplopend tot 37% bij aangifte) — en houden dit bedrag direct bij uitbetaling van de winst in. Vervolgens is Nederland aan de beurt met de kansspelbelasting van 37,8% over hetzelfde, volledige prijsbedrag.
⚠️ Geen verrekening (FTC) gevonden — en het is niet het belastingverdrag dat dit uitsluit. Kansspelbelasting is geen inkomstenbelasting maar een geheel aparte belastingsoort binnen het Nederlandse belastingstelsel, waardoor ze vrijwel zeker buiten het bereik valt van de 'onder de overeenkomst vallende belastingen' van het belastingverdrag tussen Nederland en de Verenigde Staten (1992 gesloten, protocol van 2004) — dat verdrag noemt doorgaans alleen inkomstenbelasting, loonbelasting, vennootschapsbelasting en dividendbelasting als Nederlandse belastingen. De daadwerkelijk relevante bepaling staat elders: artikel 52, eerste lid van het Besluit voorkoming dubbele belasting 2001 (Bvdb 2001) stelt een Nederlandse inwoner vrij van kansspelbelasting over een buitenlandse prijs, maar uitsluitend als die prijs in het buitenland al is onderworpen aan een 'gelijksoortige belasting'. Hoe streng de rechter dat toetst, bleek uit een zaak over een Duitse lotto-winnaar: het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden oordeelde op 7 februari 2017 (ECLI:NL:GHARL:2017:900) dat de Duitse Lotteriesteuer niet 'gelijksoortig' was aan de Nederlandse kansspelbelasting, omdat die Duitse belasting drukt op de nominale waarde van de (niet-verkochte) loten — dus op de inzet — in plaats van op de uitgekeerde prijs zelf, en de gerelateerde Konzessionsbeitrag bij de aanbieder wordt geheven, niet bij de winnaar. Of de Amerikaanse federale bronbelasting van 30% (IRC §871(a)) — die specifiek wordt ingehouden op het brutobedrag van de aan de winnaar uitgekeerde loterijprijs, en dus structureel dichter bij de kansspelbelasting zelf zou kunnen staan dan de Duitse Lotteriesteuer — die 'gelijksoortigheid'-toets van artikel 52 zou doorstaan, is voor zover uit openbare bronnen valt na te gaan nooit specifiek in een Nederlandse procedure getoetst. Bij gebrek aan een precedent dat rechtstreeks over Amerikaanse loterijwinsten gaat, rekent deze tool voorzichtigheidshalve zonder verrekening. Raadpleeg bij een daadwerkelijke winst een belastingadviseur.
De kansspelbelasting geldt voor de winst op het moment van uitkering — wat je er daarna mee doet, valt onder de normale fiscale regels, net als bij elk ander vermogen. Zet je een deel van de winst op een spaarrekening of in beleggingen, dan telt de waarde daarvan vanaf 1 januari van het volgende jaar mee in box 3 (vermogen), waarover je jaarlijks belasting betaalt over het forfaitair bepaalde rendement — een algemene regel voor alle vermogen, los van de herkomst ervan.
⚠️ Schenkbelasting — apart van de winst zelf
Schenk je later een deel van de winst aan familie, dan is dat een volledig losstaande gebeurtenis onder de Successiewet. Voor een schenking aan een kind geldt in 2026 een jaarlijkse vrijstelling van ongeveer €6.800, voor overige verkrijgers een veel lager bedrag — boven de vrijstelling geldt een progressief tarief van 10% tot 40%, afhankelijk van de verwantschap en het bedrag. Dit raakt niet de winst zelf, alleen de latere stap om er iets van weg te geven.
Een groot bedrag vanuit de VS naar een Nederlandse bankrekening overmaken, brengt op zichzelf geen extra belasting met zich mee — de kansspelbelasting hierboven moet je overigens zelf aangeven, ongeacht of en wanneer je het geld overmaakt. Onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) geldt een systeem met objectieve en subjectieve indicatoren: voor contante transacties en creditcardstortingen boven €10.000-€15.000 geldt een vaste (objectieve) meldplicht, maar voor een gewone binnenkomende bankoverschrijving is geen vast bedrag gevonden dat automatisch een melding verplicht — die valt onder de subjectieve indicator (redelijk vermoeden van witwassen), wat een inschatting van de bank zelf is, niet een vast grensbedrag. De EU-brede contant-geld-aangifteplicht van €10.000 geldt alleen voor fysiek meegenomen contant geld over de EU-buitengrens, niet voor bankoverschrijvingen.
Je bank kan bij een grote, ongebruikelijke overschrijving nog wel vragen om bewijs van herkomst — houd je bewijs van de prijs (uitbetalingsbevestiging) bij de hand.
Bekijk je exacte nettobedrag als inwoner van Nederland
Rekentool openen →Ja, en zelfs twee keer. De Verenigde Staten houden eerst een vaste federale bronbelasting van 30% in op loterijwinsten die aan buitenlandse niet-ingezetenen worden uitbetaald (IRC §871(a)) — nog voordat het geld je rekening bereikt. Daarna is Nederland aan de beurt: op grond van de Wet op de kansspelbelasting (artikel 1, eerste lid, onderdeel h) is een fiscaal inwoner van Nederland die een prijs wint bij een buitenlands kansspel in beginsel zelf belastingplichtig voor kansspelbelasting, tegen een tarief van 37,8% (2026) over het volledige prijsbedrag. Er is geen verrekening met de al ingehouden Amerikaanse belasting bekend, dus de twee heffingen tellen gewoon bij elkaar op.
Ja, juist wel — en dat werkt averechts aan wat je misschien zou verwachten. Artikel 1 van de Wet op de kansspelbelasting maakt maar twee uitzonderingen voor buitenlandse kansspelen: casinospelen, kansspelautomaten, sportweddenschappen en totalisatoren die door een aanbieder binnen de EU/EER worden georganiseerd, en kansspelen die op afstand (online) worden aangeboden. Powerball en Mega Millions zijn een fysieke lotto die je als los papieren lot in een Amerikaanse winkel koopt — niet EU/EER-gebonden en niet online — en vallen dus in geen van beide uitzonderingen. Het gevolg is dat deze winst juist wél onder de hoofdregel van kansspelbelasting valt.
Waarschijnlijk niet — maar niet omdat het belastingverdrag dit uitsluit, zoals vaak wordt gedacht. Kansspelbelasting is geen inkomstenbelasting en staat daarom vrijwel zeker buiten de 'onder de overeenkomst vallende belastingen' van het verdrag tussen Nederland en de VS. De daadwerkelijk relevante bepaling is artikel 52, eerste lid van het Besluit voorkoming dubbele belasting 2001 (Bvdb 2001): die stelt een Nederlandse inwoner vrij van kansspelbelasting over een buitenlandse prijs, maar alleen als die prijs in het buitenland al is onderworpen aan een 'gelijksoortige belasting'. Hoe streng dat wordt getoetst, bleek in een zaak over een Duitse lotto-winnaar: het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden oordeelde op 7 februari 2017 (ECLI:NL:GHARL:2017:900) dat de Duitse Lotteriesteuer niet 'gelijksoortig' was, omdat die belasting op de (niet-verkochte) loten drukt — dus op de inzet — in plaats van op de uitgekeerde prijs zelf. Of de Amerikaanse bronbelasting, die wél specifiek op het uitgekeerde prijsbedrag wordt ingehouden, die toets zou doorstaan, is voor zover bekend nooit in een Nederlandse procedure getoetst. Deze rekentool gaat daarom voorzichtigheidshalve uit van geen verrekening.
Dat zijn twee aparte vervolgstappen, los van de kansspelbelasting die al over de winst zelf is geheven. Zet je een deel van het geld op een spaarrekening of in beleggingen, dan telt de waarde daarvan vanaf 1 januari van het jaar erna gewoon mee in box 3 (vermogen), waarover je jaarlijks belasting betaalt over het (forfaitair bepaalde) rendement — een algemene regel voor alle vermogen, ongeacht de herkomst. Schenk je later een deel van de winst aan familie, dan geldt de normale schenkbelasting: voor een schenking aan een kind is in 2026 circa €6.800 per jaar vrijgesteld, voor overige verkrijgers een veel lager bedrag, met progressieve tarieven van 10% tot 40% daarboven afhankelijk van de verwantschap en het bedrag. Beide zaken hebben dus niets te maken met de kansspelbelasting op de winst zelf, maar zijn losstaande fiscale gevolgen van wat je er later mee doet.
Mogelijk, maar er is geen vast bedrag gevonden dat voor een gewone bankoverschrijving automatisch een melding verplicht — dat valt onder de "subjectieve indicator" (redelijk vermoeden van witwassen) uit de Wwft, een inschatting van de bank zelf, niet een vast grensbedrag. De EU-regel van €10.000 voor contant geld geldt alleen voor fysiek meegenomen geld over de grens, niet voor overschrijvingen. Let op: dit staat los van je eigen aangifteplicht voor de kansspelbelasting (37,8%), die je sowieso zelf moet regelen. Je bank kan bij een grote, ongebruikelijke overschrijving nog wel vragen naar de herkomst van het geld.
Deze pagina is uitsluitend een informatieve simulator en treedt niet op als agent of bemiddelaar bij de aankoop van loten. De daadwerkelijk verschuldigde belasting hangt af van je persoonlijke situatie en van de belastingwetgeving/wisselkoers die op het moment van je aangifte gelden — raadpleeg een belastingadviseur die bekend is met beide belastingstelsels.