ChamTax es una calculadora gratuita que muestra el monto real que recibes después de impuestos por premios del Powerball y Mega Millions de EE. UU. Si eres residente fiscal en México, aquí te explicamos cómo se grava un premio de lotería estadounidense: una retención fija del 30% en EE. UU. más un impuesto adicional real en México (no es un caso de "impuesto cero" como Canadá o el Reino Unido).
Última actualización: 2026-08-16
Ejemplo con premio de $1,000,000 USD, residente en México
A diferencia de Canadá, el Reino Unido, Australia o Taiwán (todos con tasa nacional ≤20%, totalmente absorbida por el 30% retenido en EE. UU.), en México la tasa del 35% es mayor que el 30% retenido, así que el crédito fiscal solo compensa parte del impuesto mexicano — queda un remanente real de aproximadamente 5 puntos porcentuales, no $0.
EE. UU. retiene un 30% federal fijo a extranjeros no residentes sobre premios de lotería (IRC §871(a)), sin importar tu país de residencia — es la misma regla que aplica a casi todos los países que cubre esta calculadora.
Por otro lado, México grava a sus residentes fiscales por su renta mundial — es decir, un premio ganado en EE. UU. también debe declararse en México, aunque el dinero nunca haya tocado territorio mexicano. Esto no es doble imposición sin control: el Artículo 5 LISR (que veremos abajo) permite acreditar lo ya pagado en EE. UU. contra el impuesto mexicano.
Si buscas "impuesto premio lotería México" seguramente encontrarás el Artículo 138 LISR, que grava los premios con una retención del 1% federal más hasta 21% estatal. Es una cifra real, pero corresponde a un régimen distinto: aplica solo a loterías, rifas y sorteos organizados dentro del territorio mexicano, donde la fuente de riqueza es mexicana y existe un pagador mexicano obligado a retener el impuesto.
Un premio de Powerball o Mega Millions se sortea en EE. UU. y lo paga directamente una comisión de lotería estadounidense — no hay ningún agente retenedor mexicano involucrado. Por eso el Artículo 138 no aplica a este caso, y esta calculadora no modela esas cifras del 1%/21%.
El régimen correcto está en el Capítulo IX de la LISR, "De los demás ingresos que obtengan las personas físicas" — el Artículo 142. Un premio de lotería extranjera, al no encajar en ningún otro capítulo específico (salarios, actividad empresarial, etc.), se clasifica como "demás ingreso" y se acumula a tu declaración anual, gravado con la tarifa progresiva del Artículo 152 — la misma tabla de tarifas que se aplica a sueldos y demás ingresos ordinarios, sin una tasa especial reducida para loterías.
Para 2026, el tramo más alto de esa tarifa es 35%, aplicable a la parte del ingreso anual que exceda $3,898,140.13 MXN (una referencia de escala: aproximadamente entre $195,000 y $215,000 USD, según el tipo de cambio del día — esta calculadora no usa esa conversión en el cálculo del impuesto en sí, solo trabaja con el umbral en pesos). Como esta calculadora solo modela premios de nivel jackpot (su rango mínimo ya es de $10 millones USD), siempre se supera ese umbral por un margen enorme.
Por eso, igual que esta calculadora ya hace con Filipinas, Birmania o Bangladés, se usa una aproximación de 35% fijo sobre el total del premio, en vez de calcular cada tramo progresivo por separado — los tramos inferiores son insignificantes comparados con un premio de lotería mayor.
El Artículo 5 LISR permite a un residente fiscal mexicano acreditar el impuesto sobre la renta pagado en el extranjero contra el impuesto mexicano que corresponda a ese mismo ingreso — con un límite: el crédito no puede superar el impuesto mexicano generado por ese ingreso (el mismo tipo de tope "lo menor entre ambos" que usa esta calculadora para China, India, Vietnam o Taiwán).
La diferencia clave con Canadá, el Reino Unido, Australia o Taiwán (todos con tasa nacional ≤20%, absorbida por completo por el 30% de EE. UU.) es que 35% es mayor que 30%. El crédito fiscal cubre el 30% retenido en EE. UU., pero queda un remanente de aproximadamente 5 puntos porcentuales por pagar en México — estructuralmente, el mismo tipo de caso que India (~39% > 30%), no un caso de "impuesto cero" como los anteriores.
⚠️ Sobre la precisión de esta estimación
La cifra de "~5% adicional" que muestra esta calculadora es un modelo simplificado que asume que el premio siempre cae en el tramo más alto de la tarifa (35%) — una suposición razonable dado el tamaño de un premio de lotería mayor, pero el cálculo real de tu declaración depende de tu ingreso anual total, otras deducciones y tu situación particular. Antes de presentar una declaración real, consulta a un asesor fiscal calificado que conozca tanto el sistema fiscal de EE. UU. como el de México.
Por lo general, no directamente. El tratado fiscal entre México y EE. UU. no contempla una tasa reducida de retención para premios de lotería o juegos de azar (a diferencia de otras categorías de ingreso donde sí existen tasas preferenciales), así que se aplica la retención estándar del 30% para no residentes — la misma base que usa esta calculadora para la mayoría de los países que cubre. Lo que sí puedes hacer es aprovechar el crédito fiscal del Artículo 5 LISR al presentar tu declaración anual en México, que compensa esa retención hasta el límite del impuesto mexicano correspondiente.
Consulta tu monto neto real como residente fiscal en México
Abrir la calculadora →Sí, en dos frentes. Primero, EE. UU. retiene un 30% federal fijo a extranjeros no residentes sobre premios de lotería (IRC §871(a)) antes de que el dinero llegue a tus manos. Después, como residente fiscal en México (tributación por renta mundial), ese premio se clasifica como "demás ingresos" (Artículo 142 LISR) y se grava con la tarifa progresiva del Artículo 152, cuyo tramo más alto es 35% — un premio de lotería siempre cae en ese tramo. El Artículo 5 LISR permite acreditar lo ya retenido en EE. UU. contra el impuesto mexicano, pero como 35% es mayor que 30%, queda un remanente neto de aproximadamente 5 puntos porcentuales por pagar en México.
No, en este caso no. El Artículo 138 LISR (el famoso 1% federal + hasta 21% estatal sobre "premios") solo aplica a loterías, rifas y sorteos organizados dentro del territorio mexicano, donde existe un pagador mexicano obligado a retener. Un premio de Powerball o Mega Millions se sortea en EE. UU. y lo paga directamente una lotería estadounidense, sin ningún agente retenedor en México — por eso el Artículo 138 simplemente no aplica a este caso, aunque sea la cifra que más aparece al buscar "impuesto premio lotería México".
Por lo general, no. El tratado fiscal entre México y EE. UU. no contempla una tasa reducida de retención para premios de lotería o juegos de azar, así que a los extranjeros no residentes se les retiene la tasa estándar del 30%, igual que a la mayoría de los países que cubre esta calculadora. Para un premio de lotería, esa retención suele ser el pago final y no un depósito recuperable — lo que sí puedes recuperar (parcialmente) es a través del crédito fiscal del Artículo 5 LISR al presentar tu declaración en México, no directamente ante el IRS.
Es un caso distinto. Un premio de Melate, Chispazo u otro sorteo organizado en México sí cae bajo el régimen doméstico del Artículo 138 LISR (1% federal + hasta 21% estatal, retenido por el propio organizador). Esta página se enfoca únicamente en loterías extranjeras como Powerball o Mega Millions, donde no hay agente retenedor mexicano — no profundizamos aquí en el cálculo del régimen doméstico.
Esta página es solo un simulador informativo y no intermedia ni facilita la compra de boletos de lotería. El impuesto real que debas pagar depende de tu situación individual (incluido tu ingreso anual total) y de la ley fiscal/tipo de cambio vigente al momento de presentar tu declaración — consulta a un profesional fiscal calificado y familiarizado con los sistemas de ambos países.