ChamTax er en gratis beregner, der viser det faktiske beløb, du sidder tilbage med efter skat af en Powerball- eller Mega Millions-jackpot. Sådan beskattes en amerikansk lottogevinst, hvis du er skattemæssigt hjemmehørende i Danmark — en amerikansk kildeskat på 30%, der i praksis altid trækkes, og en dansk restskat på cirka 27 procentpoint oven i, fordi den danske sats (cirka 57%) er højere end den amerikanske.
Sidst opdateret: 2026-08-20
Eksempel ved en gevinst på 1.000.000 dollar, hjemmehørende i Danmark
Ved en referencekurs USD→DKK på omtrent 6,46 svarer disse $429.300 netto til omkring 2.773.000 kroner — beregneren ovenfor omregner dit eget beløb med en opdateret valutakurs.
Ja — til forskel fra fx Tyskland falder gevinsten ikke helt uden for det skattepligtige område. Danmark var et af de første EU-lande til at fuldt liberalisere og regulere onlinespil (2012, under Spillemyndigheden), og gambling-lovgivningen (spilleafgiftsloven, Lov om afgifter af spil) bygger på et licensprincip: §12 fastslår, at kun gevinster fra spil med dansk licens — eller fra tilsvarende spil, der lovligt udbydes og er under offentligt tilsyn i et andet EU/EEA-land — er fritaget for spillerens indkomstskat (fordi afgiften i stedet opkræves hos den licenserede operatør). Skattestyrelsens egen forbrugervejledning på skat.dk bekræfter dette direkte med eksemplet, at en gevinst vundet på et kasino i Las Vegas, USA, også er skattepligtig — et eksempel, der er strukturelt identisk med en Powerball- eller Mega Millions-gevinst.
Amerikanske Powerball og Mega Millions købes som fysiske lodder på stedet i USA, drevet af amerikanske delstatslotterier, der hverken har dansk licens eller er organiseret i et EU/EEA-land — gevinsten falder derfor uden for fritagelsen på begge selvstændige grundlag og bliver skattepligtig som "anden personlig indkomst" (rubrik 20 på selvangivelsen). Danmark er EU-medlem, men har ikke indført euroen (samme baggrund som forklarer, hvorfor denne beregner understøtter danske kroner (DKK) som en selvstændig, ægte valuta og ikke euro) — men det er licensstatussen, ikke eurostatussen, der afgør skattepligten her. Skatten beregnes med den øverste marginalskattesats for personlig indkomst, cirka 57,07% i 2026 (inklusive den nyligt indførte "top-topskat" for meget høje indkomster) — en jackpotstørrelse gevinst overstiger komfortabelt tærsklen for denne øverste sats, så hele beløbet beskattes med den, i denne beregner.
Fordi den danske sats (cirka 57,07%) er markant højere end den amerikanske kildeskat (30%) — det modsatte af Norge, hvor den norske sats (22%) i forvejen er lavere end den amerikanske, og Sverige, hvor de to satser tilfældigvis er identiske (30% = 30%). Ligningslovens §33 giver en almindelig kredit (ordinary credit) for udenlandsk skat betalt af udenlandsk indkomst, men kun op til det beløb, den danske skat på den samme indkomst rent faktisk udgør. Da den danske skat (57,07% af bruttogevinsten) er højere end den amerikanske skat, der allerede er tilbageholdt (30% af det samme beløb), dækker krediten kun 30 procentpoint af den danske regning — resten, cirka 27,07 procentpoint af bruttogevinsten, skal betales som dansk restskat.
Regnemæssigt ligner Danmark derfor mere Mexico (mx) eller Indien (in) i denne beregner — "beregnet skat minus kredit, med et loft, hvor der er en reel rest" — end de øvrige nordiske lande. Norge (no) og Sverige (sv) ender begge på 0 kr i restskat, men af to forskellige årsager (Norges sats er lavere end USA's; Sveriges er tilfældigvis identisk) — Danmark er det første nordiske land i denne beregner, hvor den lokale sats rent faktisk overstiger den amerikanske kildeskat, og hvor der derfor bliver en betydelig restskat tilbage.
Her adskiller Danmark sig fra Norge og Sverige på en interessant måde. Den dansk-amerikanske dobbeltbeskatningsoverenskomst (underskrevet 1999, i kraft fra 2001) har — ligesom de tysk-, fransk-, japansk- og britisk-amerikanske aftaler, men i modsætning til den ældre norske aftale fra 1971 — en selvstændig artikel 21 om "anden indkomst", der giver bopælslandet enekompetence til at beskatte indkomsttyper, der ikke er nævnt andre steder i aftalen. Det amerikanske finansministeriums officielle tekniske forklaring til aftalen nævner udtrykkeligt "income from gambling" (indkomst fra hasardspil) som et konkret eksempel på netop denne indkomsttype.
Hvad betyder det i praksis?
Rent aftaleretligt burde USA slet ikke have beskatningsret til en dansk hjemmehørende persons spillegevinst — den tilbageholdte kildeskat er i princippet en fejlagtig opkrævning, som kan kræves tilbage via en amerikansk selvangivelse for ikke-hjemmehørende (Form 1040-NR). Men i praksis har amerikanske delstatslotterier ikke en procedure for at modtage og godkende forudgående skatteaftale-dokumentation fra en tilfældig vinder ved disken (i modsætning til f.eks. udbyttebetalere, der rutinemæssigt håndterer tusindvis af skatteaftale-krav) — så stort set alle vindere, uanset nationalitet, får 30% tilbageholdt uden videre og skal selv søge beløbet tilbage bagefter, hvis de kender til muligheden.
Denne beregner viser derfor, ligesom for alle andre lande, det forløb langt de fleste vindere rent faktisk oplever (de 30%, der reelt tilbageholdes ved udbetalingen), og lægger den danske restskat oven i det — ikke det teoretisk bedste resultat efter en vellykket amerikansk tilbagesøgning, som kun de færreste vindere når at gennemføre.
⚠️ To ting vi ikke har kunnet bekræfte fuldt ud
For det første har vi ikke kunnet krydstjekke paragraf for paragraf, om denne indkomsttype er fritaget for arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag, 8%) — vi vurderer, at den er det, fordi gevinster typisk hører under kategorien "anden personlig indkomst, hvoraf der ikke skal betales AM-bidrag" (samme kategori som gaver og andre uventede engangsindtægter), men har ikke fundet en eksplicit bekræftelse i Den juridiske vejledning specifikt for spillegevinster. For det andet er "top-topskatten", der løfter den øverste marginalsats til cirka 57,07%, en helt ny bestemmelse fra 2026-skattereformen, og de præcise beløbsgrænser varierer en smule mellem forskellige rådgiverkilder (afhængigt af indekseringsår). Bekræft derfor altid din egen situation med Skattestyrelsen eller en skatterådgiver, før du indberetter en reel gevinst.
At overføre en stor gevinst fra det amerikanske lotteri til en dansk bankkonto udløser ikke i sig selv yderligere skat — skatten er allerede fuldt dækket i afsnittene ovenfor. Store internationale bankoverførsler kan dog tiltrække rutinemæssig opmærksomhed fra banken under de almindelige hvidvaskregler, som i hele EU/EØS (herunder Danmark) bygger på EU's hvidvaskdirektiver (AMLD, Anti-Money Laundering Directive). Det er en administrativ procedure om pengenes oprindelse, ikke en skattekontrol. Det er en god idé at have dokumentation for gevinsten klar — for eksempel den amerikanske udbetalers Form 1042-S om tilbageholdt kildeskat — hvis banken spørger ind til kilden til pengene. Er beløbet usædvanligt stort, bør du desuden tjekke de konkrete krav direkte med din egen bank, inden du overfører pengene.
Se dit præcise nettobeløb som hjemmehørende i Danmark
Åbn beregneren →Ja. USA tilbageholder først en fast føderal kildeskat på 30% på lottogevinster udbetalt til udenlandske personer, der ikke er bosiddende i USA (IRC §871(a)) — før pengene overhovedet når din konto. På den danske side gælder spilleafgiftsloven §12: kun gevinster fra spil med dansk Spillemyndigheden-licens, eller fra tilsvarende spil udbudt lovligt og under offentligt tilsyn i et andet EU/EEA-land, er fritaget for spillerens indkomstskat. Amerikanske Powerball og Mega Millions har hverken dansk licens eller er organiseret i et EU/EEA-land, så gevinsten er skattepligtig som "anden personlig indkomst". Skattestyrelsens egen forbrugervejledning på skat.dk bekræfter dette direkte med eksemplet, at en gevinst vundet på et kasino i Las Vegas, USA, også er skattepligtig. Skatten beregnes med den øverste marginalskattesats for personlig indkomst (cirka 57,07% i 2026), og amerikansk kildeskat kan modregnes efter ligningslovens §33 — men da den danske sats er højere end den amerikanske, bliver der en reel restskat tilbage.
Fordi den danske sats (cirka 57,07%) er markant højere end den amerikanske kildeskat (30%) — det modsatte af Norge, hvor den norske sats (22%) er lavere end den amerikanske, og Sverige, hvor de to satser tilfældigvis er identiske (30% = 30%). Ligningslovens §33 giver kun en almindelig kredit: den amerikanske skat kan modregnes, men kun op til det beløb, den danske skat på den samme indkomst faktisk udgør. Da den danske skat er højere end den amerikanske, der allerede er betalt, dækker krediten kun en del af den danske regning — resten (cirka 27,07 procentpoint af bruttogevinsten) skal betales som dansk restskat.
Overraskende nok, formentlig ikke — i teorien. Den dansk-amerikanske dobbeltbeskatningsoverenskomst fra 1999 har en selvstændig artikel 21 om "anden indkomst", der giver bopælslandet enekompetence til at beskatte indkomsttyper, der ikke er nævnt andre steder i aftalen, og det amerikanske finansministeriums officielle tekniske forklaring nævner udtrykkeligt "income from gambling" som eksempel. Det betyder, at USA efter aftalen slet ikke burde have beskatningsret til en dansk hjemmehørende persons spillegevinst, og kildeskatten i princippet kan kræves tilbage via en amerikansk selvangivelse (Form 1040-NR). I praksis modtager amerikanske delstatslotterier dog ikke forudgående skatteaftale-dokumentation fra tilfældige vindere ved skranken, så langt de fleste får 30% tilbageholdt uden videre. Denne beregner viser derfor det beløb, langt de fleste vindere rent faktisk oplever ved udbetalingen.
Grundprincippet — at udenlandske, ikke-EU/EEA-licenserede spillegevinster er skattepligtige som personlig indkomst — er bekræftet direkte af Skattestyrelsens egen forbrugervejledning med et eksempel, der specifikt nævner amerikanske kasinogevinster. To ting er dog ikke fuldstændig afklaret med primærkilder: om denne indkomsttype er fritaget for arbejdsmarkedsbidrag (vi vurderer ja, men har ikke krydstjekket paragraf for paragraf), og de præcise beløbsgrænser for den helt nye "top-topskat" fra 2026, som varierer en smule mellem kilder. Bekræft derfor altid din egen situation med Skattestyrelsen eller en skatterådgiver, før du indberetter en reel gevinst.
Muligvis — men det er en almindelig hvidvaskprocedure, ikke en skattesag. Overførslen udløser ikke i sig selv yderligere dansk skat, som allerede er beregnet ovenfor, men store internationale bankoverførsler kan udløse rutinemæssig kontrol hos banken under EU's hvidvaskdirektiver (AMLD), der gælder i hele EU/EØS, herunder Danmark. Banken kan bede om dokumentation for pengenes oprindelse, så gem gerne fx den amerikanske udbetalers Form 1042-S om tilbageholdt kildeskat. Er beløbet usædvanligt stort, bør du tjekke de konkrete krav direkte med din egen bank på forhånd.
Denne side er kun en informationssimulator og formidler eller faciliterer ikke køb af lodder. Den faktiske skat, du skylder, afhænger af din individuelle situation samt gældende skattelovgivning/valutakurs på tidspunktet for din selvangivelse — kontakt en kvalificeret skatterådgiver, der kender begge landes skattesystemer.