Выиграли в Powerball или Mega Millions как налоговый резидент России? Удержание в США 30%, российский НДФЛ до 22%, и почему доступность зачёта налога сейчас спорна — подробное объяснение.
Резюме за 30 секунд
Россия облагает резидентов (183+ дней за 12 месяцев) налогом на доход по всему миру, включая зарубежные выигрыши. Поскольку США тоже удерживают 30% при выплате нерезидентам, один и тот же выигрыш может облагаться налогом в обеих странах — а с 2023 года указом президента №585 Россия приостановила часть статей налогового договора с США. Единого мнения о том, распространяется ли эта приостановка на механизм зачёта иностранного налога (устранение двойного налогообложения), нет.
США сначала удерживают 30%. Россия применяет обычный прогрессивный НДФЛ (5 ступеней после реформы 2025 года, до 22%) к иностранному лотерейному выигрышу без удержания у источника — вы декларируете самостоятельно по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (налог уплачивается до 15 июля). ⚠️ Россия приостановила ключевые статьи налогового договора с США (включая устранение двойного налогообложения) указом Президента №585 в 2023 году. Распространяется ли это также на зачёт иностранного налога — вопрос спорный среди специалистов: одни считают, что зачёт по внутреннему законодательству (ст.232 НК РФ) продолжает действовать независимо от договора, другие — что приостановка делает его практически неприменимым. Перед подачей декларации проконсультируйтесь с российским налоговым специалистом.
⚠️ Что пока неясно
По одной трактовке, зачёт (ст. 232 НК РФ) продолжает действовать независимо от приостановленных статей договора; по другой — приостановка договора лишает его практического смысла. Однозначного ответа в открытых источниках нет, поэтому перед подачей декларации обязательно проконсультируйтесь с российским налоговым специалистом.
Сколько я реально получу на руки, если выиграю?
Рассчитать →Россия тоже облагает по месту проживания: при пребывании в России менее 183 дней за любые 12 месяцев подряд вы нерезидент независимо от гражданства, облагаетесь только доходом из России (по ставке 30%) — этот зарубежный выигрыш сюда не входит.
Пребывание 183+ дней за любые 12 месяцев подряд (не обязательно календарный год) делает вас резидентом с фиксированной ставкой 13% на мировой доход (нерезиденты менее 183 дней платят 30% только с российского дохода). Однако Россия приостановила ключевые положения налогового соглашения Россия–США указом президента №585 в 2023 году, поэтому зачесть в России уже удержанные в США 30% (FTC) может быть затруднительно — учитывайте риск двойного налогообложения.
США сначала удерживают 30%. Россия применяет обычный прогрессивный НДФЛ (5 ступеней после реформы 2025 года, до 22%) к иностранному лотерейному выигрышу без удержания у источника — вы декларируете самостоятельно по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (налог уплачивается до 15 июля). ⚠️ Россия приостановила ключевые статьи налогового договора с США (включая устранение двойного налогообложения) указом Президента №585 в 2023 году. Распространяется ли это также на зачёт иностранного налога — вопрос спорный среди специалистов: одни считают, что зачёт по внутреннему законодательству (ст.232 НК РФ) продолжает действовать независимо от договора, другие — что приостановка делает его практически неприменимым. Перед подачей декларации проконсультируйтесь с российским налоговым специалистом.
Эта страница носит исключительно информационный характер и не является посредником при покупке лотерейных билетов. Перед подачей декларации проконсультируйтесь со специалистом по налогам, разбирающимся в законодательстве обеих стран.