ChamTax adalah kalkulator gratis yang menunjukkan jumlah bersih aktual setelah pajak dari kemenangan lotre Powerball dan Mega Millions AS. Menang Powerball atau Mega Millions sebagai wajib pajak dalam negeri Indonesia? Pemotongan federal AS 30%, pajak final hadiah undian Indonesia 25% (Pasal 4(2)), dan cara lapor SPT Tahunan — dijelaskan lengkap.
Terakhir diperbarui: 2026-08-20
Contoh untuk kemenangan $1.000.000, wajib pajak Indonesia
Pada kurs referensi sekitar Rp17.830/USD, jumlah bersih sekitar $450.000 ini setara dengan kira-kira Rp8,02 miliar — kalkulator di atas menghitung konversi jumlah Anda sendiri dengan kurs yang aktual (live).
Indonesia mengenakan pajak final 25% atas hadiah undian (Peraturan Pemerintah 132/2000 dan Pasal 4(2) UU PPh) bagi siapa pun yang menerimanya, terlepas dari sumbernya — sementara AS juga memotong 30% di muka untuk warga negara asing. Jika Anda benar-benar berdomisili pajak di Indonesia, kedua potongan ini berpotensi dikenakan atas jumlah yang sama.
Pertanyaannya adalah apakah kredit pajak luar negeri Indonesia (Pasal 24 UU PPh, dilaksanakan lewat PMK 192/2018) bisa dipakai untuk mengurangi pajak final ini dengan pajak AS yang sudah dipotong. Berdasarkan penelusuran kami, ada risiko nyata bahwa jawabannya tidak — penjelasannya di bawah.
⚠️ Kenapa kalkulator ini sekarang mengasumsikan tidak ada kredit pajak (kedua pajak menumpuk penuh, total 55%). Ketentuan kredit pajak luar negeri umum Indonesia (Pasal 24 UU PPh, dilaksanakan lewat PMK 192/2018), menurut beberapa sumber (Pajakku, jstax, forum Ortax), mengasumsikan penghasilan yang dikenai pajak progresif biasa (Pasal 17) — penghasilan yang sudah dikenai pajak final seperti hadiah undian (Pasal 4(2)) tampaknya dikecualikan dari prosedur kredit Pasal 24 ini. Traktat pajak Indonesia-AS yang berlaku sejak 1990 punya pasal tersendiri soal keringanan pajak berganda (Pasal 23) yang secara teori bisa berlaku independen dari batasan hukum domestik ini, tetapi kami tidak menemukan sumber praktik perpajakan Indonesia (mis. DDTC, Pratama Institute, PwC Indonesia) yang mengonfirmasi bahwa pasal traktat ini benar-benar diterapkan terpisah untuk kategori pajak final semacam ini — dan klaim kredit berbasis traktat pun tampaknya tetap harus melalui prosedur Pasal 24 yang sama. Karena itu kalkulator ini memakai asumsi yang lebih aman (tidak ada kredit pajak, kedua pajak dijumlahkan penuh). Ini bukan kesimpulan hukum yang pasti ke arah manapun, dan bisa berubah jika ada penegasan resmi dari DJP atau putusan pengadilan pajak. Konsultasikan dengan konsultan pajak Indonesia sebelum benar-benar melapor.
AS memotong 30% dulu. Di Indonesia, penghasilan ini diklasifikasikan sebagai pajak final hadiah undian (Pajak Penghasilan Pasal 4(2)) dengan tarif tetap 25% — dan karena (lihat penjelasan di atas) kredit pajak luar negeri kemungkinan besar tidak berlaku untuk pajak final ini, kedua potongan pajak ini dijumlahkan penuh, sehingga total pemotongan bisa mencapai 55% dari nilai kemenangan. Karena tidak ada pemotong pajak di Indonesia untuk undian yang diterbitkan AS, Anda harus melaporkan sendiri dalam 3 bulan setelah tahun pajak berakhir (biasanya sebelum 31 Maret) di SPT Tahunan Pajak Penghasilan Orang Pribadi (SPT Tahunan, Form 1770), pada bagian Pajak Final (SPT PPh Final). Sejak 2025, pelaporan dilakukan melalui sistem Coretax DJP yang terpadu, menggantikan pajak.go.id yang lama.
Mentransfer jumlah besar dari AS ke rekening bank Indonesia pada dasarnya tidak menimbulkan pajak tambahan — kewajiban pajak final di atas berlaku terlepas dari kapan atau apakah Anda mentransfer uangnya. Namun transaksi dalam jumlah besar dan tidak biasa bisa memicu pemeriksaan bank di bawah aturan umum anti-pencucian uang (UU No. 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang) — bank wajib melaporkan transaksi tertentu ke PPATK sebagai bagian dari kepatuhan rutin, bukan investigasi. Simpan bukti kemenangan (surat pemberitahuan/payout confirmation) untuk berjaga-jaga jika bank meminta bukti asal dana, dan sebaiknya konsultasikan rencana transfer serta pelaporan pajak Anda dengan kantor pajak (DJP) dan bank Anda sebelum mentransfer jumlah besar.
Berbeda dari yang mungkin dibayangkan banyak orang, tidak ada ambang batas nominal untuk pelaporan transfer dana dari luar negeri di Indonesia. Setiap bank di Indonesia wajib melaporkan seluruh transaksi transfer dana masuk maupun keluar dari luar negeri (Laporan Transaksi Keuangan Transfer Dana dari dan ke Luar Negeri, disingkat LTKL) kepada PPATK (Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan), berapa pun nominalnya, paling lambat 14 hari kerja sejak tanggal transaksi. Jadi transfer hadiah lotre AS Anda otomatis akan tercatat dalam laporan rutin ini — ini bukan tanda bahwa ada yang salah dengan dana Anda, melainkan prosedur standar untuk semua transfer internasional.
Yang perlu Anda siapkan adalah dokumentasi sumber dana yang jelas untuk keperluan uji tuntas nasabah (customer due diligence) di bank Anda — bukti klaim hadiah dari penyelenggara lotre dan formulir pemotongan pajak AS (Form 1042-S) dari IRS adalah dokumen yang tepat untuk menjelaskan asal dana ini. Ambang batas Rp500 juta yang sering disebut-sebut (Laporan Transaksi Keuangan Tunai, LTKT) berlaku untuk transaksi tunai fisik, bukan untuk transfer bank internasional seperti ini — jangan tertukar antara keduanya.
Kalau menang, berapa yang benar-benar saya terima?
Hitung sekarang →Indonesia juga mengenakan pajak berdasarkan tempat tinggal: jika tinggal kurang dari 183 hari dalam 12 bulan dan tidak punya tempat tinggal atau niat tinggal di Indonesia, umumnya dianggap non-residen, penghasilan luar negeri (termasuk hadiah ini) tidak dikenakan pajak di sini.
Tinggal lebih dari 183 hari dalam 12 bulan (atau berniat tinggal) membuat Anda residen, dikenakan pajak progresif 5–35% atas penghasilan seluruh dunia. Namun menurut aturan pelaksana UU Omnibus (UU No.11/2020), “tenaga ahli asing” yang diakui di bidang tertentu (seperti STEM), memegang izin kerja resmi (RPTKA) dan NPWP, bisa dikenakan pajak hanya atas penghasilan bersumber di Indonesia selama 4 tahun pertama menjadi residen — fasilitas ini hanya berlaku bagi yang memenuhi syarat ini, bukan semua pemegang visa kerja, periksa jenis visa/kualifikasi Anda.
Kemungkinan besar tidak. Kredit pajak luar negeri umum Indonesia (Pasal 24 UU PPh, dilaksanakan lewat PMK 192/2018), menurut beberapa sumber (Pajakku, jstax, forum Ortax), tampaknya dikecualikan untuk penghasilan yang sudah kena pajak final seperti hadiah undian (Pasal 4(2)). Traktat pajak Indonesia-AS (berlaku sejak 1990) punya pasal tersendiri soal keringanan pajak berganda (Pasal 23) yang secara teori bisa berlaku independen, tetapi kami tidak menemukan sumber praktik perpajakan Indonesia yang mengonfirmasi ini berlaku untuk kategori pajak final. Karena itu kalkulator ini mengasumsikan kedua pajak (AS 30% + Indonesia 25%) dijumlahkan penuh tanpa kredit — ini bukan kesimpulan pasti, dan bisa berubah jika ada penegasan resmi dari DJP.
AS memotong 30% terlebih dahulu, lalu di Indonesia penghasilan ini kena pajak final Pasal 4(2) sebesar 25% — karena kredit pajak luar negeri kemungkinan tidak berlaku untuk pajak final ini, total pemotongan bisa mencapai 55% dari nilai kemenangan. Karena tidak ada pemotong pajak lokal untuk undian AS, Anda wajib melaporkan sendiri dalam 3 bulan setelah tahun pajak berakhir (biasanya sebelum 31 Maret) di SPT Tahunan Form 1770 bagian Pajak Final, melalui sistem Coretax DJP sejak 2025.
Ya, tapi ini bukan tanda ada yang salah — setiap bank di Indonesia wajib melaporkan seluruh transfer dana dari dan ke luar negeri (LTKL) kepada PPATK, berapa pun nominalnya, paling lambat 14 hari kerja setelah transaksi. Siapkan dokumentasi sumber dana (bukti klaim hadiah dan Form 1042-S dari IRS) untuk uji tuntas nasabah di bank Anda. Ambang batas Rp500 juta yang sering disebut (LTKT) berlaku untuk transaksi tunai fisik, bukan transfer bank internasional.
Halaman ini hanya untuk tujuan informasi dan tidak memperantarai pembelian tiket. Silakan konsultasikan dengan profesional pajak yang memahami kedua negara sebelum benar-benar melapor.